martes, febrero 11, 2025
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Requisitos fiscales de EE.UU. para los ingresos de YouTube

Importante: Asegúrate de enviar un formulario fiscal y, si cumples con los requisitos, solicita los beneficios de tratados tributarios antes del 10 de diciembre de cada año. Esto se aplica a todos los creadores, incluso aquellos que no viven en EE.UU.

Los creadores que monetizan contenido deben revisar y actualizar su información fiscal en AdSense para YouTube cada año. Incluso si no hay cambios, tus formularios fiscales vencen al final del tercer año calendario completo contado después del año en que firmaste el formulario anterior. Esto significa que deberás volver a enviar tu información fiscal cada cierto tiempo, incluso si no hay cambios. Obtén más información sobre el vencimiento de los formularios fiscales.

Si no compartes tu información fiscal, es posible que Google deba retener impuestos de todo el mundo según la tasa impositiva máxima. La tasa impositiva dependerá del tipo de cuenta de AdSense para YouTube y del país:

Revisa tu información fiscal y reclama un beneficio de tratado tributario:

  • Asegúrate de que recibamos tu información fiscal. Vuelve a comprobar que el estado de tu formulario fiscal sea “Aprobado” en verde en AdSense para YouTube.
  • Confirma con tu asesor fiscal si cumples con los requisitos para reclamar beneficios de tratados. Un beneficio de tratado tributario puede reducir el porcentaje de retención de impuestos para ciertos tipos de ingresos:
    • Otras regalías de derechos de autor (como el Programa de socios de YouTube y Google Play)
    • Servicios (como AdSense)

Obtén más información sobre la retención de impuestos en YouTube o revisa las preguntas frecuentes para enviar tu información fiscal de EE.UU. a Google.

Google tiene la responsabilidad de recopilar información fiscal de los creadores que participan en el Programa de socios de YouTube (YPP). Si aplica alguna deducción fiscal, Google retendrá impuestos sobre los ingresos de YouTube que provengan de las vistas de anuncios, YouTube Premium, Súper chat, Súper calcomanías Súper gracias y membresías del canal de los usuarios que se encuentran en EE.UU.

Por qué Google retiene impuestos de EE.UU.

De conformidad con el capítulo 3 del Código Federal de Rentas Internas de EE.UU., Google tiene la responsabilidad de recopilar información fiscal, retener impuestos y avisar al Internal Revenue Service (IRS, la autoridad fiscal de EE.UU.) cuando los creadores del YPP generen ingresos en YouTube por regalías de los usuarios ubicados en EE.UU.

Nota: Ni YouTube ni Google pueden proporcionar asesoramiento en relación con temas fiscales. Consulta con un profesional en materia de impuestos para comprender mejor tu situación.

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Envía información fiscal a Google 

Todos los creadores de YouTube que monetizan contenido, sin importar su ubicación en el mundo, tienen la responsabilidad de entregar su información fiscal. Además, deben volver a enviar su información fiscal cada ciertos años o si sus circunstancias cambian lo suficiente como para afectar la validez del formulario. Envía tu información fiscal en cuanto puedas. Si no lo haces antes del 10 de diciembre, es posible que Google deba retener hasta el 24% de tus ingresos totales generados en todo el mundo.

Puedes seguir las instrucciones que aparecen a continuación para enviar a Google tu información fiscal correspondiente a EE.UU. Ten en cuenta que, incluso si tus circunstancias no cambian lo suficiente como para afectar la validez del formulario, se te pedirá que vuelvas a enviar la información fiscal cada tres años. Ten en cuenta que, debido a los requisitos del IRS, solo se pueden usar caracteres latinos para enviar formularios fiscales (obtén más información aquí).

  1. Accedea tu cuenta de AdSense para YouTube.
  2. Haz clic en Pagos Información de pago.
  3. Haz clic en Administrar configuración.
  4. Desplázate hasta «Perfil de pagos» y haz clic en editar junto a «Información fiscal de Estados Unidos».
  5. Haz clic en Administrar la información fiscal.
  6. En esta página, encontrarás una guía que te ayudará a seleccionar el formulario adecuado según tu situación fiscal.

Sugerencia: Después de enviar tu información fiscal, sigue las instrucciones anteriores para verificar la sección «Información fiscal de Estados Unidos» de tu perfil de pagos, en la que podrás consultar los porcentajes de retención de impuestos que pueden aplicarse a tus pagos.

También podrás realizar modificaciones si cambian tus circunstancias individuales o comerciales. Si te cambiaste de dirección, asegúrate de que se encuentre actualizada y sea la misma que figura en las secciones «Dirección de residencia permanente» y «Dirección legal». Esto garantizará que tus formularios fiscales de fin de año (p. ej., 1099-MISC, 1099-K, 1042-S) se envíen al lugar correcto. Si te encuentras en Estados Unidos, debes volver a enviar tu formulario W-9 con tu dirección legal actualizada.

Dirígete a Cómo enviar tu información fiscal de EE.UU. a Google si necesitas obtener ayuda para preparar tu información fiscal y enviarla desde AdSense para YouTube. Si buscas una guía específica para MCN, ve a Requisitos fiscales para MCN y canales afiliados.

En qué lugares aplican los requisitos fiscales de EE.UU.

Todos los creadores del YPP, sin importar su ubicación en el mundo, tienen la responsabilidad de proporcionar a Google su información fiscal de EE.UU. De acuerdo con las leyes fiscales de EE.UU., Google tiene la responsabilidad de deducir impuestos de las ganancias de YouTube que provienen de usuarios de EE.UU., si corresponde. Los requisitos de retención de impuestos pueden diferir según tu país de residencia, si cumples con los requisitos para reclamar beneficios de tratados tributarios o si te identificas como una persona física o una empresa.

  • Creadores localizados fuera de EE.UU.: Si envían información fiscal correspondiente a EE.UU., los porcentajes de retención son entre un 0 y un 30% de las ganancias que generen de usuarios que se encuentran en EE.UU. y dependen de si el país en el que viven tiene un tratado tributario con Estados Unidos. 
  • Creadores de EE.UU.: Google no retendrá impuestos sobre los ingresos si proporcionaron información fiscal válida. La mayoría de los creadores estadounidenses ya envió su información fiscal de EE.UU.

Importante: Si no se entrega información fiscal de EE.UU., Google podría verse en la obligación de retener el porcentaje de impuesto máximo. La tasa impositiva dependerá del tipo de cuenta de AdSense para YouTube y del país:

  • Cuenta comercial: El porcentaje de retención predeterminado será de un 30% de las ganancias que provengan de EE.UU. si quien paga se encuentra fuera de ese país. Las empresas estadounidenses estarán sujetas a una retención del 24% de las ganancias totales de todo el mundo.
  • Cuenta individual: Se aplicará una retención adicional de impuestos y se retendrá el 24% de las ganancias totales de todo el mundo.

Estos porcentajes de retención se ajustarán en el siguiente ciclo de pago, cuando se entregue a AdSense para YouTube la información fiscal válida de EE.UU. Puedes seguir estas instrucciones para determinar de qué tipo es tu cuenta de AdSense o AdSense para YouTube.

Importante: Google nunca enviará mensajes no solicitados para pedirte contraseñas ni otra información personal. Antes de hacer clic en un vínculo, asegúrate de que el correo electrónico provenga de una dirección de correo electrónico con @youtube.com o @google.com.  (OJO)

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